2025-03-07

美国FinCEN延长受益所有权信息（BOI）申报期限

FinCEN 将受益人所有权

信息报告截止日期延长 30 天

宣布有意修订报告规则

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华盛顿特区 -- 2025 年 2 月 18 日，美国德克萨斯州东区地方法院对 Smith 等人诉美国财政部等人一案（6:24-cv-00336）做出判决（德克萨斯州东区法院），《公司透明度法案》（CTA）规定的实益所有权信息（BOI）报告要求再次生效。然而，由于财政部（Treasury）认识到，报告公司可能需要更多时间来履行其 BOI 报告义务，因此FinCEN 将大多数公司的最后期限从2025年2月19日起延长30个日历日，即延期至2025年3月21日。

值得注意的是，为了与财政部减少企业监管负担的承诺保持一致，在这 30 天期间，FinCEN 将评估其进一步修改截止日期的选项，同时优先考虑那些构成最重大国家安全风险的实体的报告。

FinCEN 还打算在今年启动修订 BOI 报告规则的程序，以减轻包括许多美国小型企业在内的低风险实体的负担。

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更新的截止日期

对于绝大多数申报公司而言，提交初次、更新或更正 BOI 报告的截止日期现在是2025 年 3 月 21 日。FinCEN 将在此之前提供有关进一步修改该截止日期的最新信息，因为一旦提供了最新信息，报告公司可能需要更多时间来履行其 BOI 报告义务。

之前的报告截止日期晚于 2025 年 3 月 21 日的报告公司，必须在其原定的截止日期前提交初次 BOI 报告。例如，如果一家公司的报告截止日期是 2025 年 4 月，因为它有资格获得某些救灾延期，那么它就应该遵守 4 月的截止日期，而不是 3 月的截止日期。

正如题为 “关于全美小型企业联合公司诉耶伦案（No.5:22-cv-01448 (N.D. Ala.)的通知”，全美小型企业联合会诉耶伦案（案号 5:22-cv-01448（北达科他州阿拉巴马州））的原告——即艾萨克·温克尔斯，艾萨克·温克尔斯为其受益所有人或申请人的报告公司，全国小企业协会以及全国小企业协会成员（截至 2024 年 3 月1 日）——目前无需向 FinCEN 报告其受益所有权信息。

需要注意的是，尽管备案期限已延长，新增成立的企业仍需在设立后 30日内 完成备案。

背景介绍

2025 年 1 月 7 日，美国德克萨斯州东区地区法院发布命令，限制 FinCEN 实施 BOI 报告要求的法规，并不要求 FinCEN 要求 BOI 报告或以其他方式执行 CTA 的要求。2025 年 2 月5 日，美国司法部代表财政部提交了对地区法院命令的上诉通知，并同时要求在上诉期间中止该命令。2025 年 2 月 18 日，法院同意中止其 2025 年 1 月 7 日的命令，直到上诉完成。鉴于这一决定，FinCEN 执行 CTA 的 BOI 报告要求的法规不再被保留。因此，根据任何适用的法院命令，BOI 报告现在是强制性的，但 FinCEN 正在为公司提供额外的报告时间。

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