美国小规模实体合规之:
受益所有权(BOI)申报要求
从 2024 年 1 月 1 日开始，美国许多公司将需要申报有关其受益所有人的信息，即最终拥有或控制公司的个人。申报公司将需要向美国财政部下属的金融犯罪执法网络(FinCEN)报告这些信息，FinCEN 将这些信息存储在一个安全的非公开数据库中。
1. 美国实体向美国财政部申报
受益所有权信息(BOI) 的背景
2021年，美国国会在两党的支持下修订了《2020反洗钱法》（Anti-Money Laundering Act of 2020），其中包括新增的《企业透明法》（Corporate Transparency Act）。该法规定了新的受益所有权信息（beneficial ownership information，简称BOI）申报要求，使不法分子更难通过空壳公司或其他不透明的所有权结构隐藏其不义之财或从中获益。
2. 什么是受益所有权信息(BOI)？
受益所有权信息指直接或间接拥有或控制公司的个人识别信息。
3. 哪些公司将被要求向 FinCEN
申报受益所有权信息？
需要申报的公司称为Reporting Company （申报公司）。申报公司有两种类型:
• 国内申报公司: 是向美国州政府或任何类似机构提交文件而成立的公司、有限责任公司和任何其他实体。
• 国外申报公司: 是指根据其他国家法律成立的实体(包括公司和有限责任公司)，这些实体通过向州政府或任何类似机构提交文件而在美国注册开展业务。
4. 是否有部分公司可豁免于申报要求
有 23 类实体得到豁免，免于遵守受益所有权信息申报要求。这些实体包括符合特定要求的上市公司、许多非营利组织和某些大型运营公司。
5. 怎么向FinCEN申报
我司受益所有权信息？
申报公司将需要通过FinCEN的网站以电子方式报告受益所有权信息：
www.fincen.gov/boi
一旦完成向FinCEN提交报告，系统将向提交者提供接收确认。
6. 何时需要向 FinCEN 申报
我司受益所有权信息？
在2024 年 1 月 1 日之前成立或注册的申报公司，将在 2025 年 1 月 1 日前提交其初始受益所有权信息申报。
在 2024 年 1 月 1 日～ 2025 年 1 月 1 日期间成立或注册的申报公司，需在90天内提交其初始受益所有权信息申报。
在2025 年 1 月 1 日或之后成立或注册的申报公司，将在 30 天内提交其初始受益所有权信息申报。该 30 天期限从该公司收到其成立或注册生效的实际通知之时开始计算，或在国务卿或类似政府机构首次提供其成立或注册的公开通知之后开始计算，以较早时间为准。
7.如果我不做申报会有惩罚吗？
如果您无视受益所有权信息申报义务，则可能面临民事和刑事的处罚 （罚款每天$500~$10,000，严重可导致2年的监禁）
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